7月2日，软件开发、信创等板块强势上涨。截至当日收盘，普联软件(300996.SZ)、数字认证(300579.SZ)、科创信息(300730.SZ)等多只个股均收获20CM涨停。涨势凶猛的个股，大多都涉及“财税数字化”这个新概念。
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消息面上，审计署近日发布《关于2023年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》(以下简称《工作报告》)，提出深化财税体制改革。中信建投表示，税务信息化是财税改革的重要支撑，税务信息化系统的发展将为社会治理赋能，财税IT供应商有望持续成长。
税务IT是税制改革的重要抓手
《工作报告》提出，要深化财税体制改革，健全完善相关体制机制；谋划新一轮财税体制改革，完善中央与地方财政事权和支出责任划分；对地方税费优惠政策进行评估和清理；加快建设全国统一大市场等。
需要说明的是，税务IT是税制改革落地的重要抓手。在过去三十年经历的多轮制度改革中，信息化建设贯穿始终，是财税改革落地的重要支撑和抓手。
以“金税工程”为线索，我国税务信息化经历了由“人工稽查”到“以数治税”的蜕变和升级。“金税一期”从1994年开始施行，目前已进入到“金税四期”的发展阶段。
据了解，金税四期即将进入省级铺开推广阶段，电子会计凭证是“以数治税”蓝图的基础。它统一了数据格式、命名规则、版式文件、元素清单等标准，以结构化数据文件形式存在，无需OCR等技术就可以直接解析归档。
截至2023年底，全国已实现数电票试点省份全覆盖，计划在2025年基本实现发票全领域、全环节、全要素电子化。
哪些公司有望受益？
事实上，税改三十年以来，税务信息化系统由单点功能的电子化实现，逐步向“全国一盘棋”的调控流转作用转变，后续整个过程中产生的数据不仅可以为税务征管提供决策支持，还有望为社会治理赋能，财税IT供应商有望持续成长。
东方财富在研报中指出，新一轮财税体制改革有望带动新一轮财税信息系统建设，以科技手段为财税合规提供基础设施，推动数字经济健康有序发展。因业务层面存在较大的相关性，多数软件公司都涉及财税数字化概念。
宝兰德(688058.SH)是一家专业的基础软件产品和解决方案供应商，公司紧跟信息技术创新应用发展趋势，构建起覆盖基础设施软件、智能运维、人工智能及大数据三大领域，以及六大产品线、30+产品的矩阵。除了立足电信行业，宝兰德的产品在金融、政府、能源等其他行业也得到了大规模的应用。公司的业绩也持续改善。2023年，公司实现营收3.05 亿元，相比上年同期增长23.28%。2024年第一季度，公司实现营收6820万元，相比上年同期增长28.51%。
金桥信息(603918.SH)坚持“AV+IT+软件”业务的融合协同，不断开拓市场，加强自主创新。该公司在智慧政务、智慧教育、智慧法治、智慧企业等领域不断夯实现有产品的优势，大力发展、推广和应用自主软件和软硬件产品。7月2日，金桥信息收获10CM涨停。
数字认证(300579.SZ)在互动平台表示，公司面向全国客户提供电子认证服务、网络安全产品、网络安全集成、网络安全服务，产品广泛应用于数字政府、智慧医疗、数字金融、智慧教育等领域。
东港股份(002117.SZ)则表示，公司积极参与财税业务推广，利用在电子发票和区块链发票领域的优势，紧跟财税改革步伐。希望抓住财税改革带来的市场机遇，实现业务的持续增长。
软件板块或迎估值修复
工信部的数据显示，2024年1月至5月，我国软件业务收入达到49317亿元，同比增长11.6%；软件业利润总额5756亿元，同比增长16.3%。其中，基础软件产品收入674.1亿元，同比增长12.7%；云计算、大数据服务共实现收入5143亿元，同比增长13%。
其实在2019年10月佳禾智能才完成了IPO，彼时佳禾智能发行了20%的股份募集了合计5.08亿元用于产能扩建等项目建设。首发募资投入还未完成，又为何着急再次发行股份募集资金呢？
此次涉案人员蒋某于2013年7月22日入职三只松鼠任物流仓管；2016年7月1日任华北DC高级经理兼天津配送仓经理；2019年9月12日任华北大区总监兼天津2C发货仓运营经理；2020年3月8日与华北大区新负责人进行工作交接，交接结束后至案发前任物流参谋部总参谋。
中信证券分析称，多数基础软件公司和云计算公司在趋势上仍然存在相关性，且AI也将随着时间推移对各类软件公司的增长贡献更高价值。
上述机构认为，软件板块的估值已经接近2023年初的最低水平，市场对其悲观预期较为充分，中期板块风险收益比更佳。下半年，软件板块有望迎来业绩复苏和估值修复带来的投资机会。
从盘面表现看，软件板块目前仍然处于相对低位，并且未出现较大幅度的反弹，明显与半导体、车联网等其他科技板块的走势略有差异，后续可以多加留意和关注。